На какую помощь от государства может рассчитывать бизнес в 2024 году. А ещё — как компаниям и предпринимателям получить все эти льготы и гранты.
Денежная помощь
Гранты для молодых предпринимателей
Молодые люди от 14 до 25 лет, которые зарегистрированы в качестве ИП или являются учредителями коммерческих организаций, могут получить денежные гранты на развитие бизнеса. Сумма поддержки — от 100 000 до 500 000 рублей. Бизнесмены из Арктической зоны могут получить ещё больше — до миллиона рублей.
Получить грант могут даже несовершеннолетние предприниматели — но в этом случае потребуется разрешение от родителей.
Получатель гранта должен соответствовать следующим критериям:
- не иметь долгов перед налоговой больше чем на 1 000 рублей;
- окончить программу обучения основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на сайте Корпорации МСП (Федеральной корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства);
- самостоятельно вложить в развитие проекта минимум 25% от его стоимости (не обязательно использовать личные средства, претенденты могут воспользоваться кредитами).
Грант можно потратить на оплату аренды офисов и помещений, которые нужны для бизнеса, оплату услуг связи, покупку программного обеспечения, техники, сырья, материалов для производства товаров и многое другое.
Работодатели получат субсидии за трудоустройство участников СВО
Участники специальной военной операции смогут пройти бесплатное обучение или получить дополнительное профобразование по наиболее востребованным специальностям, а работодатели получат субсидии за их трудоустройство (Постановление Правительства РФ от 28 апреля 2023 г. № 669).
Размер субсидии за каждого трудоустроенного определяется как произведение величины МРОТ, увеличенной на сумму страховых взносов и районный коэффициент. Первый платеж перечислят через месяц после трудоустройства соискателя, второй – через три месяца, третий – через шесть.
В целях получения субсидии работодателю необходимо вначале направить заявление с приложением перечня вакансий в органы службы занятости. Это можно сделать дистанционно через личный кабинет на портале «Работа России». Далее необходимо направить заявление в СФР (через систему «Соцстрах»).
Напомним, в рамках программы субсидирования найма работодатели могут получить господдержку за трудоустройство безработных, людей, находящихся под риском увольнения, граждан до 30 лет.
Деньги за трудоустройство молодёжи
Предприниматели или небольшие компании, которые возьмут в штат сотрудников моложе 30 лет, могут получить денежную помощь.
Сумма субсидии такая:
Три размера МРОТ × районный коэффициент × сумма страховых взносов за каждого принятого сотрудника.
Деньги будут перечислять частями: первый платёж поступит через месяц после принятия нового сотрудника на работу, следующий — через три месяца и последний — через полгода.
Чтобы получить субсидию, работодателю нужно:
- Разместить вакансии на платформе «Работа России».
- Принять на работу подходящих кандидатов.
- Через месяц подать заявлениео предоставлении субсидии в Социальный фонд РФ (СФР).
- Дождаться решения СФР (обычно на это уходит до десяти дней) и, если всё в порядке, ждать поступления денег.
Льготные кредиты
Займы для МСП из приоритетных отраслей
Предприниматели и компании могут получить кредиты по сниженной ставке — не более чем ключевая ставка + 2,75% годовых. Разницу банкам компенсирует государство. Сумма займа от 500 000 рублей до 2 миллиардов рублей. Деньги можно направить на рефинансирование старых кредитов, пополнение оборотных средств, инвестирование или другие способы развития бизнеса.
К потенциальным заёмщикам предъявляются такие требования:
- Не должно быть долгов по зарплате.
- Компания или предприниматель не должны находиться в процедуре банкротства.
- Если есть долг перед налоговой службой, его сумма не должна превышать 50 000 рублей.
- Бизнес должен работать в приоритетных отраслях, например в сельском хозяйстве, образовании, туризме, общепите, строительстве.
Подать заявку на участие в программе можно в одном из банков-участников. Их перечень можно посмотреть здесь.
Кредиты на развитие бизнеса
В 2024 году продолжит действовать ещё одна программа льготного кредитования для малого бизнеса.
- Сумма кредита: от 50 миллионов до 1 млрд рублей.
- Ставка по кредиту: до 7,5% — для представителей среднего бизнеса, до 9% — для малых предприятий. Такая ставка действует первые три года, далее она будет одинакова: ключевая ставка Центробанка + 7,5–9%.
- Срок займа: до 10 лет.
По условиям программы взять льготный кредит могут компании, которые перерабатывают сельхозпродукцию, ведут гостиничный бизнес или занимаются логистикой. Деньги нельзя потратить на что угодно, есть несколько доступных направлений для кредитования: ремонт помещений или оборудования, запуск производства новой продукции, пополнение оборотных средств, рефинансирование старых кредитов.
Узнать список банков, предоставляющих займы на выгодных условиях, можно на сайте Корпорации МСП.
Налоговые льготы
НДС 0% для гостинично-туристического бизнеса
Гостиницы, кемпинги, яхт-клубы и арендодатели туристических объектов освобождены от уплаты НДС до 30 июня 2027 года. Льгота также распространяется на новые туристические компании — они могут не платить НДС в течение пяти лет после регистрации бизнеса.
Чтобы получить льготу, нужно предоставить в налоговую отчёт о доходах, полученных за оказание услуг по предоставлению мест временного проживания.
Нулевая ставка по налогу на прибыль для IT-компаний
В 2024 году продолжит действовать отсрочка по уплате налога на прибыль для аккредитованных IT-компаний, доход которых от профильной деятельности составляет не менее 70%. Ранее для них действовала налоговая ставка 3%.
Налоговые каникулы для новых ИП
Налоговые каникулы — это срок, в течение которого предпринимателю разрешают не платить налог при УСН или не оплачивать патент. Но только при условии, что соответствующее послабление разрешили региональные власти.
Срок действия каникул:
- два года для УСН;
- два периода действия патента для ПСН.
Программа продлится до конца 2024 года. Подавать какие-либо заявления или уведомления в налоговую, чтобы воспользоваться льготой, не нужно. Достаточно при подаче годовой декларации по УСН указать в ней ставку 0%.
Компании освободят от НДС ввозимого оборудования
В 2024 году можно будет ввозить в Россию оборудование, аналогов которому нет в стране, и не платить за него НДС. Перечень оборудования регулярно обновляется, посмотреть его можно в Постановлении Правительства № 372.
Другие меры поддержки
Мораторий на налоговые проверки
Налоговая служба приостановила выездные, в том числе повторные, налоговые проверки IT-компаний до 3 марта 2025 года. Это касается мероприятий, связанных с проверкой кассовых операций, подсчётом выручки и так далее.
Но проверки возможны в исключительных случаях:
- если поступила жалоба на компанию от сотрудника или клиента;
- если есть подозрения, что компания нарушает закон.
Ускоренный порядок возмещения НДС
До конца 2025 года почти все ИП и компании смогут возвращать НДС по ускоренной схеме, то есть не дожидаясь камеральной проверки. Исключение составят компании, которые проходят процедуру банкротства, ликвидации или реорганизации.
Как получить льготу: подать в налоговую декларацию по НДС и заявление на возмещение налога. Ведомство проверит документы, и в течение пяти дней налоговики переведут деньги на единый налог
Статью подготовила — ведущий аудитор компании Толмачёва И.Н.
Если у вас есть вопрос или вам нужна консультация по налогообложению или бухгалтерскому учету, специалисты ГК «Эклектика»
готовы решить вашу проблему в максимально короткие сроки.
Все консультации проводят наши высококвалифицированные, аттестованные специалисты, имеющие более чем 10-летний опыт работы с клиентами .
Записывайтесь на встречу и консультацию по тел.: +7 (812) 313-82-66
